印尼刚成立公司怎么报税

印尼作为东南亚的重要经济体，其税收制度对于新成立的公司至关重要。了解和遵守当地的税务规定，是确保企业合法运营和财务健康的关键。本文将详细介绍在印尼刚成立的公司如何进行报税，包括报税流程、所需材料以及注意事项，帮助企业顺利完成税务申报工作。

一、印尼公司的税务概述

印尼的主要税法包括2007年第28号《税法总则》、2008年第36号《所得税法》和2009年第42号《增值税法》。为吸引外国投资，印尼政府2020年出台了第11号《综合性创造就业法》，对相关法律进行了补充更新，新增了一些优惠政策。

印尼实行中央和地方两级课税制度，税收立法权和征收权主要集中在中央。投资者在印尼设立企业通常涉及增值税、所得税、奢侈品销售税、土地税、关税、消费税、预提税、分支机构利润税以及一些流转税如印花税等。

二、印尼公司的主要税种

1. 增值税：适用于货物和服务的销售。雇主需要按规定将增值税从销售额中扣除，并在规定时间内向税务局缴纳。

2. 企业所得税：居民企业对全球收入征税，非居民企业仅对来自印度尼西亚的收入征税。

3. 个人所得税：雇主有责任扣除员工的个人所得税，并按规定时间将其缴纳给印尼税务局。

三、印尼公司报税流程

1. 纳税申报表的填写：所有注册为纳税人的商业实体都有义务提交年度所得税申报表。作为纳税人，应使用拉丁字母、阿拉伯数字和印尼盾正确、完整、清晰地用印度尼西亚语填写和签署您的纳税申报表，提交 KPP（纳税申报表）或通过税务总局指定的其他渠道。任何获准以英语和美元货币记账的公司纳税人都必须以印度尼西亚语提交企业所得税申报表和附件，并且财务报表除外。

2. 报税表的种类和格式：根据公司的具体情况和纳税要求，需要填写的表格可能包括 PPh 21（个人所得税申报表）、Pph 23（利息、股息和租金所得税申报表）、Pph 25（合作所得税申报表）、Pph 26（外国公司所得税申报表）和 SPT Tahunan（年度所得税申报表）。

3. 报税渠道：可以通过电子方式提交年度纳税申报表，将 e-SPT 申请中的 csv 文件上传到税务总局网站或申请服务提供商。也可以填写并重新上传电子表格，或者通过邮寄、快递公司或快递服务提交纳税申报表。

4. 以电子方式提交年度纳税申报表的义务：符合以下条件的纳税人必须以电子方式提交年度纳税申报表：在中型税务局、雅加达特别地区内税务局和地区大型税务局内的税务局注册过的；以前以电子方式提交年度纳税申报表；和/或由税务顾问服务填写年度纳税申报表，且他们的财务报表由公共会计师审计。

四、印尼公司报税所需材料

1. 财务报表：包括资产负债表、利润表、固定资产表。

2. 总收入和付款的计算：包括债务权益比率和外国私人债务报告。

3. 主文件和本地文件概述：包括国别报告和石油天然气赋权报表。

4. 招待费清单和推广费用清单：如果涉及石油和天然气赋权税。

五、印尼公司报税注意事项

1. 零申报：如果公司没有产生流水，只需要进行年度税务零申报。

2. 月度和年度税务零申报：如果申请了PKP，则需要进行月度税务零申报和年度税务零申报。

3. 报税截止日期：年度税务申报的截止日期为次年四月末。

4. 税务优惠：印尼政府为吸引外资投资，颁布了一些免税和税收补贴等优惠政策，可以向投资部申请这些税收优惠政策。

5. 税务合规：遵守印尼的税收及纳税申报制度不仅非常重要，还可以避免罚款和维护企业声誉。

总之，了解和遵守印尼的税务规定对于新成立的公司至关重要。通过及时准备和提交所需的税务文件，企业可以确保合法运营并维护良好的财务状况。同时，利用印尼政府提供的税收优惠政策，可以进一步降低企业的税务负担。

建议企业在报税过程中，寻求专业的会计和税务咨询服务，以确保所有操作符合当地法规，并最大限度地利用可用的税收优惠。